為規(guī)范公司財務管理，確保資金安全、成本可控和經(jīng)營效益最大化，特制定本制度。制度涵蓋財務預算、收入管理、成本控制、資產(chǎn)管理和技術咨詢服務財務管理等方面。

一、財務預算管理

1. 年度預算編制：公司各部門根據(jù)業(yè)務計劃編制年度收入和支出預算，財務部匯總審核后報管理層批準。
2. 預算執(zhí)行監(jiān)控：財務部定期對比實際支出與預算，分析偏差原因并提出調(diào)整建議。
3. 預算調(diào)整：因市場變化或業(yè)務需要，預算可經(jīng)申請和審批后調(diào)整。

二、收入管理

1. 收入確認：軟硬件銷售及配件收入在貨物交付或服務完成時確認；技術咨詢收入按合同進度或項目完成分期確認。
2. 收款流程：銷售部門負責催收賬款，財務部及時入賬并核對，確保資金及時回籠。
3. 發(fā)票管理：所有收入均需開具合法發(fā)票，財務部負責發(fā)票的領用、開具和歸檔。

三、成本控制

1. 采購成本：軟硬件及配件采購需通過招標或比價，確保價格合理；技術咨詢外包成本需評估供應商資質(zhì)。
2. 運營成本：嚴格控制行政、營銷和研發(fā)支出，推行節(jié)約措施，如電子化辦公。
3. 成本分析：財務部定期分析成本結構，識別節(jié)約機會并反饋至相關部門。

四、資產(chǎn)管理

1. 固定資產(chǎn)：包括電腦設備、服務器等，需建立臺賬，定期盤點并計提折舊。
2. 存貨管理：軟硬件及配件存貨實行先進先出原則，定期清查，避免積壓和損失。
3. 無形資產(chǎn)：技術咨詢相關的軟件許可、知識產(chǎn)權等需評估入賬并定期攤銷。

五、技術咨詢服務財務管理

1. 項目預算：每個技術咨詢項目需編制詳細預算，包括人力、工具和外包成本。
2. 合同管理：明確服務范圍、付款條款和驗收標準，財務部監(jiān)督合同執(zhí)行。
3. 收入與成本匹配：按項目進度確認收入和成本，確保利潤真實反映。
4. 風險管理：評估項目潛在財務風險，如延期或變更，及時采取應對措施。

六、財務報告與審計

1. 定期報告：財務部按月、季、年編制財務報表，包括利潤表、資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表。
2. 內(nèi)部審計：設立內(nèi)部審計機制，檢查財務流程合規(guī)性，防范舞弊。
3. 外部審計：聘請獨立審計機構進行年度審計，確保財務信息準確透明。

七、附則

1. 本制度自發(fā)布之日起實施，如有未盡事宜，由財務部解釋并補充。
2. 員工需嚴格遵守本制度，違規(guī)者將視情節(jié)給予處理。

通過本制度，公司旨在提升財務管理效率，支持業(yè)務發(fā)展，尤其在技術咨詢領域?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)增長。